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Lohnsteueranmeldung (LStA) per ELSTER

Lohnsteuer ans Finanzamt — per Klick übertragen

Von der Sortico Redaktion · aktualisiert am · Lesezeit 6 min

Was ist die Lohnsteueranmeldung?

Die Lohnsteueranmeldung (LStA) ist die regelmäßige Meldung an das Finanzamt, mit der du die einbehaltene Lohnsteuer deiner Mitarbeiter deklarierst und gleichzeitig überweist. Sie ist Pflicht für jeden Arbeitgeber, der Lohnsteuer einbehält.

Die Pflicht zur Abgabe ergibt sich aus § 41a EStG. Die Übertragung muss elektronisch per ELSTER erfolgen (§ 87a AO). Sortico übernimmt beides — Erstellung und Übertragung.

Die LStA ist keine Jahreserklärung. Sie wird je nach deinem Anmeldungszeitraum monatlich, vierteljährlich oder jährlich eingereicht.

Wann ist die LStA abzugeben?

Die Lohnsteueranmeldung ist immer am 10. des auf den Anmeldungszeitraum folgenden Monats fällig (§ 41a Abs. 1 EStG).

AnmeldungszeitraumBeispielFälligkeit
MonatlichApril 202610. Mai 2026
VierteljährlichQ1 2026 (Jan–Mrz)10. April 2026
JährlichJahr 202510. Januar 2026

Gleichzeitig mit der Anmeldung musst du den Lohnsteuerbetrag überweisen. Anmeldung und Zahlung sind gekoppelt.

Tipp: Sortico erinnert dich automatisch 5 Tage vor der Fälligkeit per Push-Benachrichtigung und E-Mail.

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich?

Der Anmeldungszeitraum richtet sich nach der Lohnsteuer des Vorjahres (§ 41a Abs. 2 EStG):

Lohnsteuer im VorjahrAnmeldungszeitraum
Mehr als 5.000 €Monatlich
1.080 € bis 5.000 €Vierteljährlich
Weniger als 1.080 €Jährlich

Im ersten Jahr als Arbeitgeber richtet sich der Zeitraum nach der voraussichtlichen Lohnsteuer des laufenden Jahres. Sortico fragt dich beim ersten Einrichten danach und stellt den Rhythmus automatisch ein.

Das Finanzamt kann den Anmeldungszeitraum auch auf Antrag verkürzen oder verlängern — zum Beispiel wenn sich dein Personalbestand stark ändert.

Was steht in der Lohnsteueranmeldung?

Die LStA ist kompakt: Sie enthält keine einzelnen Mitarbeiterdaten, sondern nur aggregierte Summen:

AngabeBeschreibung
Gesamte einbehaltene LohnsteuerSumme über alle Mitarbeiter im Zeitraum
SolidaritätszuschlagSumme aller einbehaltenen Soli-Beträge
Kirchensteuer (ev./kath.)Getrennt nach Konfession, falls zutreffend
Steuernummer des ArbeitgebersDeine betriebliche Steuernummer
AnmeldungszeitraumMonat/Quartal/Jahr

Sortico aggregiert diese Werte automatisch aus den abgeschlossenen Lohnabrechnungen — du musst nichts manuell zusammenrechnen.

Per Klick ans Finanzamt

Kein manuelles ELSTER-Portal mehr, kein Formular ausfüllen — Sortico erstellt deine Lohnsteueranmeldung direkt aus den Lohnabrechnungen und überträgt sie elektronisch ans Finanzamt.

Du bekommst eine Bestätigung, die du als Nachweis archivieren kannst. Fertig.

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ELSTER-Zertifikat einrichten

Die elektronische Abgabe nach § 87a AO erfordert ein gültiges ELSTER-Organisationszertifikat. Das ist eine einmalige Einrichtung:

  1. Registriere dein Unternehmen auf elster.de als Organisation
  2. ELSTER schickt dir einen Brief mit Aktivierungscode
  3. Lade das Zertifikat herunter (.pfx-Datei)
  4. Hinterlege es in Sortico unter Einstellungen → Payroll → ELSTER-Zertifikat

Nach der Einrichtung überträgt Sortico alle Meldungen vollautomatisch — du musst nie wieder ins ELSTER-Portal.

Tipp: Wenn du bereits ein ELSTER-Konto für die Umsatzsteuer-Voranmeldung hast, verwendest du dasselbe Zertifikat. Kein zweites Konto nötig.

Was passiert wenn die Frist verpasst wird?

Das Finanzamt erhebt automatisch Säumniszuschläge, wenn die LStA zu spät eingeht oder die Zahlung verspätet ist:

VerzugKonsequenz
Anmeldung verspätetVerspätungszuschlag bis 10% der Steuer, max. 25.000 €
Zahlung verspätetSäumniszuschlag 1% pro angefangenen Monat
Keine AnmeldungFinanzamt schätzt und setzt Steuer fest

Sortico erinnert dich automatisch fünf Tage vor Fälligkeit. Trotzdem musst du die Überweisung selbst rechtzeitig veranlassen — Sortico überträgt die Anmeldung, überweist aber nicht für dich.

Korrektur einer bereits abgegebenen LStA

Fehler passieren. Du kannst jederzeit eine berichtigte Lohnsteueranmeldung abgeben — es gibt keine Frist für Korrekturen.

  1. Gehe zu Payroll → ELSTER-Übertragung → Verlauf
  2. Wähle die fehlerhafte Anmeldung
  3. Klicke auf Berichtigen
  4. Korrigiere die betroffene Lohnabrechnung in Sortico
  5. Sortico erstellt automatisch eine berichtigte LStA und überträgt sie

Eine Korrektur zugunsten des Arbeitgebers (zu viel gezahlte Lohnsteuer) wird verrechnet oder erstattet. Eine Korrektur zulasten (zu wenig gezahlt) führt zur Nachzahlung mit Zinsen.

Typische Fehler vermeiden

Abrechnung nicht abgeschlossen vor Übertragung. Sortico aggregiert nur abgeschlossene Abrechnungen. Wenn du eine Abrechnung noch im Entwurf hast, fehlt sie in der LStA. Schließe alle Abrechnungen ab, bevor du die LStA überträgst.
Zahlung vergessen. Die LStA ist gleichzeitig Zahlungsanweisung — aber Sortico überträgt nur die Anmeldung, nicht die Zahlung. Stelle sicher, dass die Überweisung an das Finanzamt pünktlich rausgeht.
Kirchensteuer vergessen. Wenn ein Mitarbeiter Kirchenmitglied ist, wird Kirchensteuer einbehalten. Sie muss getrennt nach Konfession in der LStA ausgewiesen werden. Sortico erledigt das automatisch, wenn das Kirchensteuermerkmal in den ELStAM-Daten hinterlegt ist.
Falscher Anmeldungszeitraum. Wer monatlich anmelden muss, aber nur vierteljährlich abgibt, riskiert Verspätungszuschläge. Prüfe in Sortico unter Payroll-Einstellungen, welcher Zeitraum für dich gilt.

Häufig gestellte Fragen

Was ist eine Lohnsteueranmeldung?
Die Lohnsteueranmeldung (LStA) ist eine monatliche, vierteljährliche oder jährliche Erklärung an das Finanzamt, in der du die einbehaltene Lohnsteuer aller Mitarbeiter meldest und gleichzeitig abführst. Sie ist keine Jahreserklärung — sie wird laufend abgegeben.
Wann ist die LStA fällig?
Grundsätzlich am 10. des auf den Lohnzahlungszeitraum folgenden Monats (§ 41a Abs. 1 EStG). Fällt der 10. auf einen Sonn- oder Feiertag, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag.
Was passiert wenn ich die Frist verpasse?
Das Finanzamt erhebt Säumniszuschläge in Höhe von 1% des fälligen Betrags pro angefangenen Monat. Sortico erinnert dich rechtzeitig vor der Frist.
Brauche ich ein eigenes ELSTER-Konto?
Du brauchst ein ELSTER-Organisationszertifikat für dein Unternehmen. Sortico führt dich einmalig durch die Einrichtung — danach läuft die Übertragung vollautomatisch.
Kann ich eine falsche LStA korrigieren?
Ja — du kannst jederzeit eine berichtigte Lohnsteueranmeldung abgeben. Sortico unterstützt Korrekturbuchungen und überträgt die berichtigte Anmeldung als neue Abgabe.
Gilt monatlich, vierteljährlich oder jährlich für mich?
Das hängt von der Gesamtlohnsteuer des Vorjahres ab. Über 5.000 € jährlich — monatlich. 1.080 € bis 5.000 € — vierteljährlich. Unter 1.080 € — jährlich. Im ersten Jahr gilt die voraussichtliche Lohnsteuer.

Begriffe einfach erklärt

Lohnsteueranmeldung (LStA)
Die regelmäßige Erklärung des Arbeitgebers ans Finanzamt über die einbehaltene Lohnsteuer aller Mitarbeiter. Gleichzeitig Grundlage für die Zahlung.
ELSTER
Elektronische Steuererklärung — das System der deutschen Finanzverwaltung für elektronische Steuermeldungen. Pflichtkanal für die LStA nach § 87a AO.
Anmeldungszeitraum
Der Zeitraum, für den eine LStA abgegeben wird — monatlich, vierteljährlich oder jährlich, abhängig von der Lohnsteuerhöhe des Vorjahres.
Säumniszuschlag
Strafzins bei verspäteter Steuerzahlung — 1% des fälligen Betrags pro angefangenen Monat Verzug.
Verspätungszuschlag
Sanktion für die verspätete Abgabe einer Steuererklärung oder -anmeldung — bis zu 10% der Steuer, maximal 25.000 €.
Organisationszertifikat
Das ELSTER-Zertifikat für Unternehmen — ermöglicht die elektronische Signierung und Übertragung von Steuerdaten im Namen des Unternehmens.
Solidaritätszuschlag (Soli)
Zuschlag auf die Lohnsteuer, 5,5% der Steuerschuld. Seit 2021 für die meisten Steuerzahler entfallen, gilt aber noch für höhere Einkommen.

Redaktioneller Hinweis: Dieser Artikel wurde am fachlich geprüft. Bei konkreten steuerlichen Fragen wende dich an deinen Steuerberater.

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